Правомерно ли списывать убытки прошлых лет ООО на ОСНО?
Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом, касающегося списания убытков прошлых лет, а точнее с правомерностью этого деяния.
Ситуация такая: в конце 2018 г. в нашей организации (ООО на ОСНО) подойдет срок списания кредиторской задолженности , т.е мне придется признать сумму задолженности, как доходы (не списывать вариантов нет уже). После этого у меня вырастает не малый налог на прибыль, решила перекрыть эти доходы убытками прошлых лет (2015-17 г.г.), тогда суммы взаимогасятся. Но недавно услышала, что так сделать не получится, что налоговая может не признать такой метод снижения налоговой базы.
Подскажите, как быть. Будут ли правомерны мои действия?
Ситуация такая: в конце 2018 г. в нашей организации (ООО на ОСНО) подойдет срок списания кредиторской задолженности , т.е мне придется признать сумму задолженности, как доходы (не списывать вариантов нет уже). После этого у меня вырастает не малый налог на прибыль, решила перекрыть эти доходы убытками прошлых лет (2015-17 г.г.), тогда суммы взаимогасятся. Но недавно услышала, что так сделать не получится, что налоговая может не признать такой метод снижения налоговой базы.
Подскажите, как быть. Будут ли правомерны мои действия?
Comments
-
Цитата: решила перекрыть эти доходы убытками прошлых лет (2015-17 г.г.),Здравствуйте. О каких убытках идет речь ? О тех что были получены по итогам прошлых налоговых периодов и могут на 50 % уменьшить текущую прибыль ?(п. 1 ст. 283 НК). Или вы имеете ввиду расходы прошлых лет не отраженные ранее (ст. 54 НК) ?
-
Добрый день!
Вы имеете в виду расходы, которые Вы не показали раньше, чтобы не было убытка?
Да, налоговик всегда критически относятся к этим расходам.
Поэтому я всегда против делать "искусственную прибыль", чтобы потом не мучаться с реальной прибылью😀
Успехов! -
Важный бух, да, я имею ввиду убытки прошлых лет.
Из Вашего ответа я поняла, что могу уменьшить налогооблагаемую базу лишь на 50% от общей суммы, имеющихся убытков? Не больше?
Александр Погребс, нет, я имею ввиду не расходы, а именно убытки. -
Цитата: Из Вашего ответа я поняла, что могу уменьшить налогооблагаемую базу лишь на 50% от общей суммы, имеющихся убытков? Не больше?(п. 1 ст. 283 НК).
-
Добрый день!Цитата: Александр Погребс, нет, я имею ввиду не расходы, а именно убытки.Тогда имейте в виду и то, что для того. чтобы показать эти убытки в текущем году, Вы их должны были указывать в 2015 - 2017 годах. И именно в Приложении № 4 к Листу 02 каждого из этих лет.
Успехов! -
Александр Погребс, вы имеете ввиду, что сумму убытка по итогам 2015 г. я должна была указать в декларации по налогу на прибыль за 2016 г. в Приложении № 4 к Листу 02? Тот же механизм и в 2016, 2017 г.г. только уже нарастающим итогом?
А сумму убытка показывать только в годовых декларациях или квартальных тоже?
Важный бух, спасибо! -
Цитата: Александр Погребс, вы имеете ввиду, что сумму убытка по итогам 2015 г. я должна была указать в декларации по налогу на прибыль за 2016 г. в Приложении № 4 к Листу 02? Тот же механизм и в 2016, 2017 г.г. только уже нарастающим итогом?Всё так, но только, начиная с декларации за 2015 год. Начиная с декларации за тот год, когда появился первый убыток, должно быть приложение 4 к листу 02...Цитата: А сумму убытка показывать только в годовых декларациях или квартальных тоже?И в годовых, и в квартальных... Квартальные - если было использованием прибыли в текущем или прошлых кварталах года.
Но, если Вы сейчас хотите делать уточненные декларации, делайте их только за год. За кварталы прошедших лет делать уточненку не надо.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо за такой полный и развернутый ответ!
