Уменьшает ли восстановленный НДС базу по налогу на прибыль?
Здравствуйте, общая система налогообложения, ООО.
Машина была в лизинге (На Балансе Лизингополучателя). Стоимость договора 1 078 617,42 +НДС 194151,14=1272768,56
1) Договор лизинга от Декабря 2012 г. Акт приема передачи машины и счет фактуры - с 30/01/2013 г. Возникает ли налог на имущество?
2) Поставлена на учет в ГИБДД с 05/02/2013 г. С какого месяца платить транспортный налог?
3) Договор лизинга - срок до 14/02/2014 г. Платежи выплачены досрочно - 26/11/2013 г.
4) Произошел страховой случай (машина не подлежит восстановлению) - 23/12/2013 г.
5) Получен от Лизинговой компании договор от 25/02/2014 г. на передачу собственности с выкупной стоимостью - 12899 руб.
6) Поступило страховое возмещение от СтрахКомпании с условием возврата ей транспортного средства от Лизингополучателя. 30/01/2015 г. - Машина передана Страховой компании и снята с Учета в ГИБДД.
Вопросы:
7) Восстановленный НДС уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
Прилагаю Таблицу с расчетами. Спасибо.
Машина была в лизинге (На Балансе Лизингополучателя). Стоимость договора 1 078 617,42 +НДС 194151,14=1272768,56
1) Договор лизинга от Декабря 2012 г. Акт приема передачи машины и счет фактуры - с 30/01/2013 г. Возникает ли налог на имущество?
2) Поставлена на учет в ГИБДД с 05/02/2013 г. С какого месяца платить транспортный налог?
3) Договор лизинга - срок до 14/02/2014 г. Платежи выплачены досрочно - 26/11/2013 г.
4) Произошел страховой случай (машина не подлежит восстановлению) - 23/12/2013 г.
5) Получен от Лизинговой компании договор от 25/02/2014 г. на передачу собственности с выкупной стоимостью - 12899 руб.
6) Поступило страховое возмещение от СтрахКомпании с условием возврата ей транспортного средства от Лизингополучателя. 30/01/2015 г. - Машина передана Страховой компании и снята с Учета в ГИБДД.
Вопросы:
7) Восстановленный НДС уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
Прилагаю Таблицу с расчетами. Спасибо.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте, общая система налогообложения, ООО.Машина была в лизинге (На Балансе Лизингополучателя). Стоимость договора 1 078 617,42 +НДС 194151,14=1272768,561) Договор лизинга от Декабря 2012 г. Акт приема передачи машины и счет фактуры - с 30/01/2013 г. Возникает ли налог на имущество?2) Поставлена на учет в ГИБДД с 05/02/2013 г. С какого месяца платить транспортный налог?3) Договор лизинга - срок до 14/02/2014 г. Платежи выплачены досрочно - 26/11/2013 г.4) Произошел страховой случай (машина не подлежит восстановлению) - 23/12/2013 г.5) Получен от Лизинговой компании договор от 25/02/2014 г. на передачу собственности с выкупной стоимостью - 12899 руб.6) Поступило страховое возмещение от СтрахКомпании с условием возврата ей транспортного средства от Лизингополучателя. 30/01/2015 г. - Машина передана Страховой компании и снята с Учета в ГИБДД.Вопросы:7) Восстановленный НДС уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?Прилагаю Таблицу с расчетами. Спасибо.Добрый вечер!
Исходя из обсуждения в параллельной теме
Восстановленный НДС по машине после ДТП
у Вас не возникает обязанности восстановления НДС, соответственно данный вопрос снимается.
